保單減稅優惠 擬轉往年金、長照險

【聯合報╱記者薛翔之／台北報導】

2014.01.29 03:03 am

富人節稅管道更少了，據了解，金管會規畫將躉繳型、類定存保單的租稅優惠，轉往年金險、長照險。規畫案預計今年底前完成，金管會屆時將就涉及稅法修訂的部分，和財政部共同研議。

金管會指出，國內壽險業過去販售短天期、類定存的保單比率偏高，影響保險公司風險承擔能力，希望業者加以改善；金管會主委曾銘宗昨天與壽險業者座談，討論類定存保單調整方式。

會中雖然沒有要求保險公司將閉鎖期（收解約金的年限）由現行的六年拉長至九年；不過，曾銘宗已在昨天指示保險局，保單的租稅優惠，不應該配置在政策不鼓勵的保單；反而應該將優惠，挪到有利於國內發展的保單種類。

金管會過去曾向財政部爭取，年金險、長期看護險每人每年各有兩萬四千元的免稅額。

舉例來說，除了原本的兩萬四千元保險免稅額以外，保戶如果打算替退休後的生活投保年金保單，且每年保費在兩萬四千萬元以內，同樣可不計入所得計稅。

另外，團體保險年金則是爭取每人每年有八萬兩千元的免稅額，鼓勵員工自提累積退休金。

不過，財政部到目前為止，都沒點頭同意。金管會考量到，向財政部爭取新增的免稅額度「已不可能」；因此，在不減少國家稅收的情況下，打算把現行適用租稅優惠的保單，轉移到年金險或長照險。


【2014/01/29 聯合報】