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106.12.13<稅務法務>證期局科長游翔芸:設三防線打擊資恐

張貼者:2017年12月12日 下午4:47高雄市記帳士公會   [ 已更新 2017年12月12日 下午4:48 ]

證期局科長游翔芸:設三防線打擊資恐

2017-12-13 04:42經濟日報 記者朱美宙/台北報導

證期局科長游翔芸主講「洗錢防制相關法令規範與落實」,洗錢防制與打擊資助恐怖主義(AML/CFT)一直是主管機關重視的議題,台灣金融機構與國際接軌,落實洗錢防制工作尤為重要。

游翔芸表示,洗錢可分為初步處置、多層交易、整合等三步驟。防制洗錢金融行動工作組織(FATF)對證券業之洗錢與資恐現況報告指出,證券業的風險主要不在洗錢的處置階段,而是分層化及整合階段,證券業在所有產業中最特別之處,為其可用於漂白他處取得之非法資金,亦可透過非法行為賺取利益。

證券商防制洗錢有三大義務:客戶審查、紀錄保存、疑似洗錢或資恐交易申報。證券商防制洗錢及打擊資恐內部控制制度包括洗錢與資恐風險辨識、評估、管理之相關政策及程序,並訂定防制洗錢及打擊資恐計畫等。

證券商並應落實內控三道防線,於第一道防線要求指派營業單位督導主管督導防制洗錢及打擊資恐執行情形;於第二道防線要求指派防制洗錢及打擊資恐專責主管;於第三道防線要求稽核單位進行防制洗錢及打擊資恐計畫有效性之獨立性測試。

證券商之董事會及高階經理人應瞭解其洗錢及資恐風險,及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作,並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐文化。金融監理重點為證券商是否瞭解自身之洗錢及資恐風險、依風險基礎發展妥適的防制洗錢與打擊資恐計畫、致力塑造公司重視之文化、運用內控三道防線及教育訓練強化計畫之遵循、發展集團層次之防制洗錢與打擊資恐計畫以確保海外分公司(或子公司)採一致標準。

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